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コラム |
2025.08.02
この記事は、こんな大阪の個人事業主の方におすすめです
自宅兼事務所の外壁塗装を検討している
外壁塗装の費用が経費になるか知りたい
確定申告での書類準備や計算方法を詳しく知りたい
少しでも税金を抑えてリフォームしたい
外壁塗装で確定申告は必須？個人事業主が知っておくべき税金の知識
外壁塗装は、建物の美観を保つだけではありません。
耐久性の向上や資産価値を高めるために非常に重要なメンテナンスです。
特に、大阪で個人事業主として活動されている方の中には、自宅兼事務所の外壁塗装を検討している方も多いのではないでしょうか。
しかし、大きな出費となる外壁塗装費用が、経費として認められるのか、確定申告でどのように処理すれば良いのか、疑問に思う方も少なくないでしょう。
この記事では、そんなあなたの疑問を解決するため、
外壁塗装の費用を経費計上する際の条件や必要書類
具体的な計算方法
などを、専門的な視点からわかりやすく解説します。
この記事を最後まで読んでいただくことで、確定申告の際の不安が解消され、賢く節税しながら最適な外壁塗装を行えるようになるでしょう。
大阪で外壁塗装をご検討中の方は、ぜひ参考にしてください。
外壁塗装にかかった費用は、結論から言うと経費として計上できる可能性があります。
しかし、すべてが経費になるわけではありません。
いくつかの条件を満たす必要があります。
具体的には、その建物を何のために使用しているかによって、処理方法が大きく異なります。
外壁塗装の費用を修繕費として一括で経費にできるのは、「建物の原状回復」や「維持管理」を目的とした工事の場合です。
たとえば、経年劣化によるひび割れや塗膜の剥がれを補修し、以前の状態に戻すための塗装工事は、修繕費として処理することが可能です。
一方、外壁塗装が建物の価値を向上させたり、耐久性を高めたりするような増改築にあたる場合は、資本的支出として減価償却の対象となります。
これは、一度の支出を数年にわたって分割して経費計上する方法です。
具体的には、高機能な塗料を使用したり、耐震性を向上させる目的で外壁を改修したりする工事などが該当する可能性があります。
外壁塗装の費用を経費計上する際には、いくつかの準備と手続きが必要です。
スムーズな申告のために、以下のポイントを押さえておきましょう。
確定申告で外壁塗装の費用を証明するために、以下の書類を準備しておきましょう。
領収書（請求書）: 塗装業者から発行された工事の費用が明記された領収書または請求書。
見積書: 工事の内容が具体的に記載された見積書。修繕費か資本的支出かを判断する重要な情報となります。
契約書: 塗装業者との間で交わされた工事の契約書。期間や金額、工事内容が記載されています。
登記事項証明書: 建物の所有を証明する書類。
外壁塗装費用を経費にする場合、主に勘定科目は「修繕費」または「建物」となります。
修繕費: 原状回復を目的とした塗装の場合。塗装工事の費用を修繕費として計上します。
建物: 建物の価値を向上させる工事の場合。資本的支出として計上し、減価償却の対象とします。
個人事業主が自宅を事務所として使用している場合、外壁塗装の費用は按分（あんぶん）して経費を算出する必要があります。
按分とは、家事と事業で利用する割合に応じて費用を分けることです。一般的には、床面積や使用している部屋数など、合理的な基準で按分します。
例：延床面積100m²の自宅のうち、20m²を事務所として利用している場合。
計算式 外壁塗装費用 × (事務所の床面積 ÷ 全体の床面積) = 経費として計上できる金額
例：外壁塗装費用が100万円の場合 100万円 × (20m² ÷ 100m²) = 20万円
この20万円を経費として計上できます。
按分する際は、客観的に合理的な方法で行うことが大切です。
税務署から問い合わせがあった際に、その理由を明確に説明できるよう準備しておきましょう。
外壁塗装が資本的支出と判断された場合、減価償却を行う必要があります。
減価償却は少し複雑なため、具体的な計算方法を解説します。
減価償却とは、高額な資産（建物など）の取得にかかった費用を、その耐用年数に応じて少しずつ経費として計上する制度です。
外壁塗装の費用は、建物の取得費用に加算して償却を行います。
塗装にかかった費用が100万円で、建物の法定耐用年数が22年（木造住宅の場合）だとします。
外壁塗装の減価償却についてより詳しく知りたい場合は、国税庁の減価償却のページを参照すると良いでしょう。 外部サイト: 国税庁「No.2105 減価償却費の計算方法」 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2105.htm
外壁塗装は、確定申告での経費計上以外にも、節税につながる制度があります。
自治体によっては、外壁塗装の工事に対して補助金や助成金を支給している場合があります。
特に大阪府内の各自治体（大阪市、堺市など）でも、省エネ性能の向上や耐震改修を目的としたリフォームに補助金を設けていることがあるため、事前に確認してみることをおすすめします。
外部サイト: 大阪府の住宅関連補助金情報
https://www.pref.osaka.lg.jp/index.html
住宅ローンを利用して外壁塗装を行った場合、住宅借入金等特別控除の対象となる可能性もあります。
ただし、増築や大規模な修繕・改修工事であるなど、一定の条件を満たす必要があります。
詳細は税務署や専門家である税理士に相談して確認しましょう。
外部サイト: 国税庁「No.1213 住宅を新築又は新築住宅を購入した場合（住宅借入金等特別控除）」 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1213.htm
確定申告や経費計上だけでなく、そもそも信頼できる業者を選ぶことが大切です。
大阪で良い業者を選ぶためのポイントを紹介します。
詳細な見積もり: 見積もりが詳細で、工事内容や塗料の種類、金額の内訳が明確に記載されているか確認しましょう。
実績: 大阪府内での施工実績が豊富で、お客様の声を公開している業者は信頼性が高いです。
保証とアフターフォロー: 工事後の保証や、定期的なメンテナンスなどのサービスがあるか確認しましょう。
資格: 建築士や塗装技能士など、専門的な資格を持つ職人が在籍しているかどうかも重要な判断材料です。
大阪府に拠点を置く当社では、足場なし工法による外壁塗装も承っております。
足場なし工法は、従来の塗装工事と異なります。
大掛かりな足場を組む必要がないため、費用を抑えられるだけでなく、近隣への配慮も可能です。
100万円を超えるような大規模な工事の場合、足場代だけで数十万円かかることも多くなります。
足場なし工法は大きなメリットとなります。
詳しい情報や無料での見積もりは、ぜひお気軽にお問い合わせください。
A1：費用を経費にできるのは、工事が完了して費用を支払った日です。
ただし、資本的支出として減価償却する場合は、減価償却の計算に基づき、毎年申告します。
A2：e-Taxを利用すれば、自宅から簡単に確定申告ができます。
国税庁のホームページにはe-Taxの使い方や作成コーナーがあります。
入力内容に従って進めるだけで確定申告書が作成できます。
どうしても難しい場合は、税理士に相談するのも一つの方法です。
A3：建物の構造（木造、鉄骨造など）によって、法定耐用年数が定められています。
詳しくは国税庁のホームページで確認できます。
A4：はい、当社では大阪府内での外壁塗装に関する無料での見積もりや相談を承っております。
メールや電話でお気軽にお問い合わせください。
お客様の建物の状況やご要望を丁寧にヒアリングし、最適なプランをご提案させていただきます。
この記事では、個人事業主の外壁塗装と確定申告について、経費計上の条件から減価償却の計算方法、そして大阪での業者選びのポイントまで幅広く解説しました。
経費計上の可否は、工事の目的が「修繕費」か「資本的支出」かで判断する
自宅兼事務所の場合は、按分して経費を算出する
確定申告に必要な書類を事前に準備しておく
補助金や助成金の制度も活用できる可能性がある
信頼できる業者選びが成功のポイント
外壁塗装は、事業を長期的に安定させるためにも非常に重要な投資です。
この記事が、あなたの確定申告や塗装に関する不安を解消し、よりスムーズに事業を進める一助となれば幸いです。
当社では、大阪での外壁塗装に関するご相談を随時受け付けています。
お客様一人ひとりの状況に合わせた最適なサービスをご提供いたしますので、ぜひ一度お気軽にご連絡ください。
